Cómo definir ingresos comerciales


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Cómo definir ingresos comerciales - Impuesto a la renta canadiense

La Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) define Ingresos comerciales como la suma total del valor monetario que obtiene de cualquier actividad que realice con fines de lucro.

Hay dos puntos de esta definición que son críticos para usted en términos de su impuesto a la renta canadiense.

1) Valor monetario

Uso la frase "valor monetario" en lugar de "dinero" porque es posible que el dinero no sea lo que obtienes a cambio de tu trabajo o de los bienes o servicios que brindas.

Ya sea que trabajes en el automóvil de alguien y te entreguen dinero en efectivo cuando el trabajo está terminado o cambias tus servicios arreglando el automóvil de alguien a cambio de lecciones sobre cómo usar un programa de software, estás tomando en los ingresos de cualquier manera.

La cuestión es que los bienes, servicios o créditos que usted recibe a través del trueque también cuentan como ingresos comerciales, aunque no haya dinero real que cambie de dueño. (Consulte el Boletín de Interpretación de la Agencia de Ingresos de Canadá IT-490, Transacciones de trueque para obtener más información al respecto).

2) La suma total significa todos

Si busca "ingresos" en el sitio web de la Agencia de Ingresos de Canadá, leerá "La suma de los ingresos obtenidos en un período específico de tiempo. " Esto incluye los ingresos de:

  • salarios
  • salarios
  • beneficios
  • consejos
  • comisiones
  • ganancias de operar una empresa o profesión
  • inversiones

Tenga en cuenta que "la suma de todos los ingresos" "no se limita a los ingresos obtenidos en Canadá - significa todos los ingresos que haya realizado en cualquier parte del mundo .

Por lo tanto, los productos y servicios que se venden a personas y empresas en otros países se consideran ingresos comerciales.

Y cómo usted genera los ingresos tampoco le importa a la CRA. Es importante darse cuenta de que desde un punto de vista impositivo, no hay diferencia entre un negocio en línea y uno tradicional .

Las ganancias que obtiene haciendo negocios en línea también cuentan como ingresos comerciales.

Y en realidad, no hay diferencia entre un negocio legal y uno ilegal en lo que respecta al impuesto sobre la renta, como lo descubrieron dos traficantes de drogas Regina (CBC, ca). Además de ser condenados por tráfico de marihuana, lavado de dinero y otras ofensas, también terminaron pagando el impuesto a la renta (y presuntamente multas) por sus ganancias ilícitas de alrededor de $ 190, 000. El juez del Tribunal Tributario señaló que: > "Está bien establecido que un contribuyente está sujeto a impuestos sobre sus ingresos independientemente de su origen ... Un contribuyente debe mantener libros y registros confiables para todos sus ingresos, incluidos los ingresos de fuentes ilegales".

¿Tiene ingresos comerciales? Usted no está declarando?

Algunas personas se confunden sobre el alcance de los ingresos comerciales. Por ejemplo, debido a que no han registrado un negocio, piensan que no tienen que completar el formulario T2125 y declarar el ingreso del negocio cuando completan su formulario de impuesto a la renta T1 (consulte ¿Tengo que completar el impuesto a la renta canadiense? Forma T2125?y cómo completar el formulario de impuesto sobre la renta canadiense T1 como un negocio).

O piensan que, debido a que no han vendido mucho, lo que han hecho no cuenta como ingreso comercial.

Pero todo el dinero que gana cuenta, y si ha vendido artículos con fines de lucro (¡incluso unos pocos!), Se dedica a actividades comerciales de acuerdo con la Agencia de Ingresos de Canadá. No hay un umbral de cantidad cuando se trata de vender productos con fines de lucro. Por ejemplo:

Vender tres muñecas de bisque en eBay equivale a dedicarse a la actividad comercial y, por lo tanto, tener un ingreso comercial, así como vender cuarenta y ocho muñequitas de bisque en eBay.
  • Dirigir un pequeño negocio de catering desde casa solo puede costar unos pocos miles en efectivo cada año, pero esto aún califica como un ingreso comercial según la CRA y debe informarse como tal. Tenga en cuenta que, en este caso, informar adecuadamente los ingresos hace que sea elegible para una variedad de deducciones de impuestos comerciales en el hogar.
Recuerde, es su ingreso total mundial que el gobierno espera que declare en su impuesto a la renta canadiense, ya sea que haya obtenido ingresos comerciales en línea o haya recibido un cheque de Bavaria.

Todo cuenta.

Las multas por no informar todos los ingresos de su negocio

Si no informa todos los ingresos de su negocio, puede estar sujeto a una multa del 10% del monto que no informó después de su primera omisión.

Se pone peor "si a sabiendas o en circunstancias que equivalgan a negligencia grave participan en la realización de una declaración falsa u omisión en su declaración de impuestos. Esta multa es del 50% del impuesto atribuible a la omisión o declaración falsa" ( Agencia de Ingresos de Canadá).

Declaración de ingresos de su negocio

Debe declarar los ingresos de su negocio en su declaración de impuestos canadiense, llenando el Formulario T2125 si está operando un negocio único o una sociedad y luego completando sus ingresos totales en el línea del retorno T1.

Si está operando una corporación, declararía los ingresos de su negocio en su declaración de impuestos corporativos T2.

Para obtener más información, consulte:

Su pequeña empresa e impuesto a la renta canadiense: qué hacer y cómo hacerlo.

¿Trabajar desde casa? No se olvide de estas 6 deducciones fiscales canadienses

Reglas de gastos comerciales y de deducciones fiscales de Canadá

Cómo calcular la asignación de costos de capital: una información importante para su empresa canadiense

Ejemplos:

Geoffrey mantuvo un registro cuidadoso de la juguetes que vendió en su stand en la Feria de Navidad porque sabía que tendría que declarar lo que hizo como ingreso comercial en su impuesto a la renta canadiense.